Vanaf november 2026 kan Hacienda uw rekening in één nacht blokkeren — wat zelfstandigen op de Canarische Eilanden moeten weten

De Spaanse pers waarschuwt al een week dat Hacienda — de nationale belastingdienst, de AEAT — de rekeningen van zelfstandigen "vanaf september binnen 24 uur" kan blokkeren. De kern klopt; de datum in de kop niet, en verschillende details vragen om precisie. Dit is wat de regel zegt, wie ze raakt en — nuttiger — wat ze nog altijd niet toestaat.

Wat er is gepubliceerd, en vanaf wanneer het geldt

Op 16 juni 2026 publiceerde het BOE de Resolutie van 4 juni 2026 van de directeur-generaal van de Belastingdienst (BOE-A-2026-13031). Ze vervangt de procedure uit 2011 en regelt opnieuw hoe de AEAT beslagopdrachten op rekeningen (diligencias de embargo) naar de banken stuurt en hoe snel die moeten handelen. Drie data tellen, en geen ervan is voor u "september":

• 15 september 2026 is een deadline voor de banken: instellingen uit het systeem van 2011 moeten vóór die dag hun nieuwe kanaal kiezen of vallen uit de elektronische procedure.
• 2 november 2026: de nieuwe regels gelden voor elke beslagopdracht die vanaf die dag wordt uitgevaardigd. Banken die het bestandsuitwisselingskanaal kozen, werken vanaf dan volgens de nachtklok.
• 1 maart 2027: banken die het volledig geautomatiseerde kanaal kozen, stappen erop over; tot dan blijven zij de cyclus van 2011 draaien.

Voor de belastingplichtige verandert er in september niets. Vanaf november begint het nieuwe regime, bank voor bank.

De nachtklok — en wat ze vervangt

Tot nu toe stuurde de dienst de banken één bestand per maand, op de laatste dag van de maand; de bank had twee werkdagen om het op te halen en blokkeerde saldi vóór 9.00 uur de dag erna. Een opdracht van begin de maand kon weken wachten.

In de nieuwe procedure kan de dienst elke dag, vóór 20.00 uur opdrachten klaarzetten. De bank haalt ze op tussen 20.00 en 7.00 uur en moet het saldo vóór 8.00 uur de volgende ochtend blokkeren, met registratie van de exacte seconde. Dat zijn de "minder dan 24 uur": ongeveer twaalf, van klaarzetten tot blokkade.

Wat de klok niet verandert, is de buffer die al bestond: het geblokkeerde geld blijft twintig kalenderdagen, te rekenen vanaf de dag na de blokkade, op uw rekening staan en gaat pas naar de schatkist als de dienst de opdracht in die tijd niet heeft opgeheven. In dat venster toont u aan dat een deel van het saldo onaantastbaar is.

Ook het bereik binnen uw bank is groter geworden. Dekken de in de opdracht genoemde rekeningen de schuld niet, dan breidt de bank de blokkade uit naar uw andere zichtrekeningen — voorheen tot zes bij hetzelfde kantoor, nu tot tien binnen de hele instelling op het geautomatiseerde kanaal (zes op het bestandskanaal). Saldi van drie euro of minder worden niet geblokkeerd.

Een veel wijder net dan "bankrekeningen"

De regel van 2011 sprak over kredietinstellingen. Die van 2026 spreekt over betaaldienstverleners en reikt tot elk saldo, in euro of welke valuta ook, op betaal-, spaar- en andere zichtrekeningen, op betaalrekeningen en op elke niet-bancaire rekening met volledige beschikbaarheid. Daarmee komen betaal- en e-geldinstellingen en de neobanken — Revolut, Wise, PayPal en soortgenoten — in de nachtprocedure zodra ze toetreden, en de resolutie is daarop gebouwd (hun brancheorganisatie zit in de begeleidingscommissie). Uitgesloten zijn kredietlijnen, afgescheiden bewaarrekeningen en de speciale rekeningen van projectontwikkelaars voor aanbetalingen van woningkopers.

Twee stillere veranderingen maken het werkbaar. Sinds januari 2026 melden banken, betaal- en e-geldinstellingen de rekeningen van hun klanten maandelijks aan de AEAT (het vernieuwde Modelo 196), zodat de dienst weet waar uw saldi staan voordat ze een opdracht uitvaardigt. En pinomzet heeft sinds 2024 een eigen elektronisch beslagkanaal. Een neobank of een pinapparaat ligt niet buiten het bereik van Hacienda.

Wat beschermd blijft — het deel om te onthouden

De snelheid is veranderd; de grenzen niet. Artikel 171.3 van de Algemene Belastingwet verwijst de dienst naar het Wetboek van Burgerlijke Rechtsvordering, en artikel 607 daarvan is duidelijk:

• Het minimumloon is onaantastbaar: € 1.221 per maand in 2026 (Koninklijk Besluit 126/2026; € 17.094 per jaar).
• Daarboven mag alleen een oplopend deel worden genomen: 30% van de schijf tot tweemaal het minimumloon, 50% tot driemaal, 60% tot viermaal, 75% tot vijfmaal, 90% daarboven.
• Artikel 607.6 breidt dit alles uit tot inkomsten uit zelfstandige beroeps- en bedrijfsactiviteiten. De Directie-generaal Belastingen heeft dat in bindende rulings bevestigd (V1082-17, V1244-20, V1967-22): de inkomsten van een zelfstandige genieten dezelfde drempel en dezelfde schaal als een salaris.

Recente rechtspraak versterkt het schild. Arrest van het Hooggerechtshof 467/2024 (15 maart 2024): geld dat van de rekening waarop uw beschermde inkomen binnenkomt naar een andere eigen rekening wordt overgemaakt, behoudt zijn bescherming — mits u het spoor kunt aantonen. TEAC, 18 juni 2025 en 30 april 2026: het beschermde deel van een salaris of pensioen blijft zonder tijdslimiet beschermd, ook als het niet is uitgegeven; en waar een rekening beschermd geld met ander geld mengt zonder traceerbare herkomst, wordt vermoed dat het beschermde geld het eerst is uitgegeven — de bewijslast over de herkomst van het saldo ligt bij u, met afschriften en loonstroken. En de resolutie creëert "code 13": een bank die weet dat op een rekening salaris of pensioen binnenkomt, moet dat markeren wanneer ze de blokkade rapporteert, conform de richtsnoeren voor goede bankpraktijk van de Banco de España uit 2025. Die vlag kwam vroeger laat boven, als de schade al was aangericht; nu reist ze met de opdracht mee.

Gezamenlijke rekeningen worden geacht gelijk te zijn verdeeld en alleen het aandeel van de schuldenaar wordt geblokkeerd, tenzij een andere eigendomsverhouding wordt aangetoond (art. 171.2 LGT).

De weg naar een blokkade — en de uitwegen

Een schuld die in de vrijwillige termijn onbetaald blijft, komt in de executiefase met een toeslag van 5%; zodra het dwangbevel (providencia de apremio) is betekend, wordt dat 10% als u binnen de daarin gestelde termijn betaalt, en 20% plus vertragingsrente (4,0625% in 2026) als u dat niet doet. De blokkade komt na die betekening — en het ontbreken van een betekening van het dwangbevel is een van de weinige gronden waarop een blokkade kan worden aangevochten (art. 170.3 LGT).

De uitweg die werkt: vraag uitstel of een betalingsregeling. Tot € 50.000 is geen zekerheid nodig (Orden HFP/311/2023), in maximaal 24 maandelijkse termijnen voor particulieren en 12 voor vennootschappen, automatisch toegekend volgens de huidige instructies van de dienst. Een verzoek in de vrijwillige termijn voorkomt dat de executiefase überhaupt begint; later ingediend kan het nog tot de betekening van de verkoop van in beslag genomen goederen, maar de executie loopt intussen door.

De Canarische voetnoot

Deze resolutie is van de nationale belastingdienst: inkomstenbelasting, inhoudingen, vennootschapsbelasting, de belasting voor niet-residenten en wat andere instanties haar ter inning toevertrouwen. Twee schulden die zwaar wegen voor een zelfstandige op Fuerteventura zitten elders — de IGIC bij de Agencia Tributaria Canaria, de RETA-premies bij de Sociale Zekerheid — elk met een eigen executieapparaat. Andere loketten, zelfde einde: een geblokkeerde rekening. De beschermingen hierboven gelden voor allemaal, want ze komen uit het Wetboek van Burgerlijke Rechtsvordering en niet uit het reglement van één instantie.

Wat te doen vóór november

1. Controleer nu uw positie — sede van de AEAT, ATC, Sociale Zekerheid. De schuld die u niet kent, is de schuld die geblokkeerd wordt.
2. Houd de kennisgevingen levend. Ontvangt u elektronische kennisgevingen — verplicht voor vennootschappen en voor beroepen met verplichte inschrijving bij een beroepsorde, vrijwillig voor andere zelfstandigen —, dan geldt een dwangbevel dat niemand opent tien kalenderdagen na het klaarzetten als betekend.
3. Vraag uitstel vóór het einde van de vrijwillige termijn, niet nadat de toeslag is gevallen.
4. Maak uw beschermde inkomen traceerbaar: één rekening waarop het binnenkomt, afschriften bewaard. Komt er een blokkade, schrijf dan binnen de twintig dagen aan het invorderingskantoor met de mutaties die het onaantastbare deel bewijzen — wacht niet tot het geld weg is.
5. De neobank is geen schuilplaats. Ze wordt maandelijks gemeld en kan net als elke andere rekening in één nacht worden geblokkeerd.

Heeft u een openstaande schuld, een uitstel om te onderhandelen of al een blokkade op een rekening? Onze teams fiscaal advies en boekhouding hebben elke week te maken met de AEAT, de ATC en de Sociale Zekerheid, vanuit onze kantoren in Caleta de Fuste en Costa Calma. Maak een afspraak — we antwoorden binnen één werkdag.

Veelgestelde vragen

Kan Hacienda echt mijn Revolut- of PayPal-saldo blokkeren?
Ja. Betaalrekeningen en niet-bancaire rekeningen met volledige beschikbaarheid vallen uitdrukkelijk onder de procedure van 2026, en deze instellingen melden hun rekeningen sinds januari 2026 maandelijks aan de AEAT. Of een aanbieder op het geautomatiseerde nachtkanaal zit, hangt af van zijn toetreding; de bevoegdheid van de dienst om beslag te leggen op het saldo niet.

Ik ben zelfstandige — geldt de bescherming van het minimumloon voor mij of alleen voor werknemers?
Ook voor u. Artikel 607.6 van het Wetboek van Burgerlijke Rechtsvordering past de drempel en de schaal toe op inkomsten uit zelfstandige beroeps- en bedrijfsactiviteiten, en de Directie-generaal Belastingen heeft dat in bindende rulings bevestigd. U moet kunnen aantonen dat het saldo uit die inkomsten komt.

De bank heeft meer geblokkeerd dan het beschermde bedrag. Wat nu?
Schrijf binnen de twintig kalenderdagen na de blokkade aan het invorderingskantoor, met de rekeningmutaties die tonen welk deel beschermd inkomen is. De dienst heft het teveel op met een opdracht aan de bank; al afgedragen geld is nog terug te halen door de opdracht aan te vechten, maar dat gaat trager.

Feiten gecontroleerd in augustus 2026 (BOE-A-2026-13031 en de resolutie van 2011 die ze vervangt; Algemene Belastingwet art. 28, 65, 170 en 171; Wetboek van Burgerlijke Rechtsvordering art. 607; Wet 39/2015 art. 43; Koninklijk Besluit 126/2026; Hooggerechtshof 467/2024; TEAC 18 juni 2025 en 30 april 2026; Orden HFP/311/2023 en AEAT-instructie 2/2023; Orden HAC/747/2025). Regels bewegen — controleer de uwe voordat u handelt.