IGIC vs. Mehrwertsteuer — wie indirekte Steuern auf den Kanaren wirklich funktionieren

Früher oder später entdeckt jeder, der nach Fuerteventura zieht oder mit den Inseln Handel treibt, dasselbe: Auf dem Kassenbon steht nicht IVA (Mehrwertsteuer). Da steht IGIC — und er ist niedriger. Hinter dieser angenehmen Überraschung steckt eine der markantesten Eigenheiten des Wirtschaftens auf den Kanaren, und eine der am häufigsten missverstandenen.

Die Inseln gehören zu Spanien und zur EU, liegen aber außerhalb des EU-Mehrwertsteuergebiets. Die spanische Mehrwertsteuer gilt hier schlicht nicht. Stattdessen erheben die Inseln ihre eigene indirekte Steuer, den Impuesto General Indirecto Canario, mit niedrigeren Sätzen, einer eigenen Steuerbehörde und eigenen Regeln für alles, was übers Wasser geht. Wer die Logik einmal verstanden hat, dem fügt sich alles; wer „ist doch nur Mehrwertsteuer mit anderem Namen" annimmt, bekommt die Überraschungen mit Zollpapieren geliefert.

Die Sätze im Vergleich

Die festlandspanische Mehrwertsteuer arbeitet mit 21 % allgemein, 10 % ermäßigt und 4 % stark ermäßigt. Die IGIC-Struktur 2026:

• 0 % — ein Korb des Grundbedarfs, darunter Grundnahrungsmittel, Wasser, Medikamente, Bücher und Presse.
• 3 % — der ermäßigte Satz, unter anderem für viele Industriegüter und den Landtransport.
• 7 % — der allgemeine Satz, den die meisten Dienstleistungen und Verkäufe tragen. Vergleichen Sie ihn mit den 21 % des Festlands und Sie verstehen den Preisunterschied im Alltag.
• 9,5 % und 15 % — erhöhte Sätze für bestimmte Kategorien, die 15 % reserviert für echte Luxusgüter wie hochpreisige Fahrzeuge und Schmuck.
• 20 % — der Sondersatz für die meisten Tabakwaren. Und 2026 kam ein Sondersatz von 1 % für Kraftstoffe aus Erdöl hinzu.

Die Lücke beim allgemeinen Satz — 7 % gegen 21 % — ist kein Zufall. Sie ist bewusste Politik im Rahmen des Wirtschafts- und Steuerregimes (REF) der Inseln, desselben Rahmens, aus dem auch die 4 % Körperschaftsteuer der ZEC und die Investitionsrücklage RIC stammen.

Ein Land, zwei Systeme indirekter Steuern

Die praktischen Folgen reichen weiter als der Satz:

Von den Inseln aufs Festland verkaufen ist, indirektsteuerlich gesehen, ein Export — Sie fakturieren in der Regel ohne IGIC, und Ihr Festlandskunde regelt die Einfuhr-Mehrwertsteuer bei Ankunft. Waren vom Festland kaufen ist eine Einfuhr auf die Kanaren: Die Ware wird mit einem DUA verzollt, und der Einfuhr-IGIC fällt hier an. Spediteure beherrschen die Mechanik täglich, aber Kosten und Liquiditätstakt gehören vom ersten Tag an in Ihre Margen.

Dienstleistungen folgen eigenen Ortsregeln. Ein Berater in Corralejo, der einer Madrider Firma fakturiert, eine Festlandsplattform, die einem kanarischen Betrieb berechnet, ein ausländisches SaaS-Abo — jeder Fall landet je nach Parteien und Nutzungsort unter IGIC, Mehrwertsteuer oder keiner von beiden. In diesem Terrain korrigieren wir die meisten Rechnungen, in beide Richtungen.

Ihre Erklärungen gehen an eine andere Behörde. Den IGIC verwaltet die Agencia Tributaria Canaria, nicht die staatliche AEAT: vierteljährliche Selbstveranlagungen mit dem Modell 420 und die Jahresübersicht 425, neben Ihren üblichen staatlichen Pflichten. Zwei Behörden, zwei Kalender — unsere Seite zur Steuerberatung führt einen Steuerkalender mit jeder Frist, die hier zählt.

Das Kleinunternehmerregime, das kaum jemand kennt

Der IGIC enthält ein wirklich nützliches Sonderregime, das REPEP (Sonderregime für kleine Unternehmer und Freiberufler). Natürliche Personen mit Sitz auf den Inseln, deren Umsatz im Vorjahr 30.000 € nicht überstieg, können ganz ohne IGIC arbeiten — kein IGIC auf den Rechnungen, keine vierteljährlichen 420er. Der Preis: Der auf eigene Einkäufe gezahlte IGIC ist nicht abziehbar.

Für einen kleinen Dienstleister mit geringen Kosten — eine Lehrkraft, ein Berater, viele Handwerker — wiegt die Vereinfachung oft mehr als die verlorenen Abzüge. Und eine Änderung von 2026 hat die Tür verbreitert: Eine Übergangsregel ab dem 1. Juli 2026 erlaubt ansässigen natürlichen Personen den Einstieg, deren Volumen 2025 innerhalb von 50.000 € blieb. Ob es sich für Sie rechnet, ist Arithmetik, keine Doktrin: Wir rechnen den Vergleich in Minuten.

Wo Neuankömmlinge stolpern

Nach Jahren der Begleitung von Festlands- und Auslandsunternehmen auf die Inseln sind die wiederkehrenden Fallen bemerkenswert konstant:

• Mit Mehrwertsteuer aus einer kanarischen Niederlassung fakturieren (oder mit IGIC aus einer festländischen). Die Steuer folgt den Regeln, nicht Ihrem Briefkopf — und ein Jahr falscher Rechnungen zu korrigieren ist eine Qual.
• Den Einfuhr-IGIC in den E-Commerce-Margen vergessen. Warenverkauf auf die Inseln heißt Zollabfertigung pro Paket; die Bearbeitungsgebühren der Kuriere überraschen Käufer wie Verkäufer.
• Annehmen, die EU-Mehrwertsteuermechanismen gälten. Hier gibt es keine innergemeinschaftlichen Erwerbe, und das OSS-Verfahren deckt die Inseln nicht ab — an ihre Stelle treten Ein- und Ausfuhrflüsse.
• Den ATC-Kalender verpassen. Die staatlichen Fristen kennt jeder; die kanarischen weniger. Zwei Behörden bedeuten zwei Terminpläne.

Richten Sie es einmal richtig ein

Indirekte Steuern auf den Inseln sind nicht schwieriger als auf dem Festland — sie sind anders, und fast jedes Problem, das wir reparieren, begann mit einer ungeprüft übernommenen Festlandsgewohnheit. Wenn Sie ein Geschäft eröffnen, verlagern oder ausbauen, das die Kanaren berührt, richten unsere Teams für Steuern und Buchhaltung die IGIC-Seite von der ersten Rechnung an korrekt ein. Buchen Sie einen Termin — wir antworten innerhalb eines Werktags.

Häufige Fragen

Ich bin Tourist — bekomme ich den IGIC bei der Abreise zurück?
Ja — seit 2023 haben die Inseln ihr eigenes Reisenden-Erstattungssystem (DIGIC): Besucher von außerhalb der EU können den IGIC ihrer Einzelhandelskäufe zurückfordern, sobald die Erstattung 40 € erreicht, indem sie das elektronische Erstattungsdokument bei der Abreise im Hafen oder Flughafen validieren. Und anders als bei den großen kommerziellen Tax-Free-Anbietern verwaltet es direkt die kanarische Steuerbehörde, ohne Provisionen.

Mein Festlandslieferant besteht auf 21 % Mehrwertsteuer. Ist das richtig?
Bei Waren mit Versand auf die Inseln normalerweise nicht — der Verkauf ist für ihn meist ein Export und für Sie eine Einfuhr. Verlangen Sie die Rechnung ohne Mehrwertsteuer und rechnen Sie stattdessen mit Einfuhr-IGIC bei Ankunft. Dienstleistungen brauchen eine Einzelfallprüfung.

Gilt VeriFactu für IGIC-Rechnungen?
Ja. Spaniens Regeln zur zertifizierten Rechnungsstellung hängen an der direkten Besteuerung, nicht an der Mehrwertsteuer — wer unter IGIC fakturiert, ist von den 2027er-Fristen nicht befreit.

Sätze und Schwellen geprüft im August 2026 anhand der veröffentlichten Tabellen der Agencia Tributaria Canaria. Regeln entwickeln sich weiter — bestätigen Sie den aktuellen Stand, bevor Sie handeln.